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证监会回应瑞华起诉:敬畏法治 依法监管

(原标题:证监会对瑞华的诉讼作出回应:尊重法治和依法监督)

为回应瑞华对证监会的诉讼,证监会发言人张德鹏周三表示,他尊重法治,并依法监管。证监会有责任惩罚扰乱市场秩序,侵犯投资者合法权益的各种违法违规行为。证监会将继续督促市场主体重新履行职责,督促中介机构(包括会计师事务所)履行其作为资本市场守门人的职责,并依法严厉打击。打击各类中介机构的违法行为,维护投资者的合法权益,促进资本市场的健康稳定发展。

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瑞华起诉证监会反对行政处罚

瑞康会计师事务所因康德新因金融诈骗案被调查,实际起诉了证监会!

根据北京法院审讯信息网开通的公告,瑞华拒绝接受证监会对* ST华泽案的行政处罚,并起诉证监会。案件于8月27日在北京市第一中级人民法院审理。

行业专家指出:“没有中介机构起诉中国证监会的案件。”

同一天,瑞华再次受到深圳证监局零七股的惩罚。此外,证券及期货事务监察委员会正就康德新及千山制药两宗案件进行调查。

要求撤销* ST华泽案的行政处罚

这次,瑞华起诉证券及期货事务监察委员会。在* ST华泽案中,中国证监会被罚款520万元。说起ST华泽,每个人都必须熟悉股票,股票已经从2018年3月22日到2019年6月24日连续45个交易日下跌,创造了持续时间最长的A股限制。

图片来源:北京法院审判信息网

试播直播显示,瑞华的上诉是决定撤销中国证监会的* ST华泽案行政处罚决定。 6月28日,瑞华向证券期货委员会提起诉讼。

原告是瑞华,刘少峰,张福平,王小江等。被告是证监会。

2018年12月,中国证监会对瑞华,王小江,刘少峰,张福平作出行政处罚决定。瑞华在审计华泽钴镍2013和2014年财务报表时未履行职责。审计报告有虚假记载,中国证监会没收营业收入130万元,并处以390万元罚款;警告包括王小江在内的三人并处以10万元罚款。

今年1月,中国证券监督管理委员会(证监会)在2018年通报了20起典型审计案件,并且* ST华泽虚假陈述违法行为排名第二。

2013年至2015年上半年,* ST华泽累计完成关联交易8.9亿元,30.4亿元,14.9亿元,关联资金余额13.3亿元。公司的实际控制人王涛等人将无效票据作为还款额的37.8亿元。 2018年1月,中国证监会依法对华泽钴和镍实施行政处罚。

在审判现场,双方展开激烈辩论。争议的焦点在于瑞华是否勤奋。

鲁花表示,由于中国证监会尚未退还鲁花工作底稿,因此无法对其进行比较。事务所已经履行了相应的职责,审计工作比较真实。这是事后不能做的。在当时的条件下,它找不到这么多问题。

中国证监会表示,处罚的依据是瑞华未执行相关审计准则,而*ST华泽相关风险公司应在审计报告中予以反映。

法院没有在现场作出判决,合议庭在休庭后对案件进行了审查。

瑞华屡次接受“处罚”

近年来,瑞华多次收到中国证监会和地方监管局的罚单,甚至暂停了新的证券业务。

最新的例子是,8月27日,深圳监管局对瑞华作出行政处罚决定。由于公司2014年年报审计工作的勤勉和勤勉,银行账户未经全面审计。程序上,审计证据之间没有明显异常。没收瑞华公司2007年年报审计业务年收入55万元,并处罚款55万元。

图片来源:证监会官方网站

今年的麻烦在于,今年7月,瑞华因康德巨额财务造假和审计过程中涉嫌违反证券法律法规,被中国证监会立案调查。目前,瑞华仍因涉嫌在潜山制药机械年报审计中不勤勉而被调查。

2016年12月6日,瑞华在提供凯桥通信2012年年报审计服务过程中不勤勉,被责令整改。2017年1月6日,瑞华在亚太实业2013年度财务报表审计期间,未勤勉尽责。出具的审计报告存在虚假记载,受到中国证监会处罚。

由于证监会两次处罚,2017年2月22日,财政部和中国证监会发布公告称,瑞华自收到第二次行政处罚之日起暂停从事新的证券业务。

2017年2月,广东证监局再向瑞华开出罚单。瑞华因勤上光电2013年报审计过程中未勤勉尽责,未按行业准则规定对银行账户实施函证程序等原因,出具的勤上光电2013年年度审计报告、关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告存在虚假记载,被罚没业务收入95万元,并处以95万元的罚款。

2017年3月,瑞华因振隆特产IPO财务造假再次被证监会公告处罚。作为振隆特产IPO审计机构,瑞华对振隆特产2012年、2013年及2014年财务报表进行审计并出具了标准无保留意见的审计报告。其在审计过程中未勤勉尽责,其所出具的审计报告存在虚假记载。

胜算几何

那这次瑞华起诉证监会胜算几何?

“可以说几乎没有胜算。”业内专家告诉记者,证监会下发处罚决定书是经过合规程序,同时经过一系列听证会之后做出的决定,基本上是行业内认可的结果。“目前为止,还未听说有中介机构状告证监会胜诉的案例。”

北京市君致律师事务所合伙人陈栋强强调:“会计师事务所等中介机构是中国资本市场的关键参与方,其工作对中国资本市场的健康发展具有重要作用,中介机构及其从业人员勤勉尽责地开展相关工作是基本要求,应加强与上市公司等市场主体的沟通交流,持续完善工作措施,进一步提高专业能力。”(中国证券报)

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